快速回答
五险一金包括养老、医疗、失业、工伤、生育五个险种和住房公积金。缴费基数一般为本人上年度月平均工资，但最低不得低于当地社平工资的60%，最高不超过300%。个人缴费比例约10.5%左右（不含公积金），单位缴费约25%左右。公积金个人和单位各交5%~12%。
政策概述
五险一金是中国社会保障体系的核心组成部分，由法律强制规定，覆盖全体在职职工。
五险一金构成
| 项 目 | 个人缴费 | 单位缴费 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 16% | 个人缴入个人账户，单位缴入统筹基金 |
| 医疗保险 | 2% (+大病保险) | 6%~10% | 各地比例略有差异 |
| 失业保险 | 0.5% | 0.5% | 部分地区有浮动 |
| 工伤保险 | 0% | 0.2%~1.9% | 按行业风险分档 |
| 生育保险 | 0% | 0.5%~1% | 已并入医疗保险 |
| 住房公积金 | 5%~12% | 5%~12% | 单位和个人缴费比例一致 |
个人合计（含公积金按5%算）：约15.5% 单位合计（含公积金按5%算）：约28%~35%
为什么重要
- 养老金高低的基础：你的缴费基数×缴费年限直接决定了退休后每月能领多少钱
- 医保报销额度：缴费基数影响医保个人账户划入金额和报销上限
- 公积金购房贷款：公积金账户余额和缴存基数直接影响你的贷款额度
- 其他福利：失业金、生育津贴、工伤待遇都与缴费基数挂钩
- 权益保障：单位未按实际工资足额缴纳社保，是违法的
关键事实
缴费基数怎么确定？
规范做法：以本人上一年度月平均工资作为缴费基数。
上限和下限：
- 下限 = 当地上年度社平工资的60%
- 上限 = 当地上年度社平工资的300%
如果实际工资低于下限，按下限交；高于上限，按上限交；在中间按实际工资交。
举例：某城市社平工资8000元
- 缴费基数下限：8000 × 60% = 4,800元
- 缴费基数上限：8000 × 300% = 24,000元
- 如果你的月薪是5,000元 → 按5,000元交
- 如果你的月薪是3,000元 → 按下限4,800元交
- 如果你的月薪是30,000元 → 按上限24,000元交
各地缴费比例差异
| 城市 | 养老(个人) | 医疗(个人) | 失业(个人) | 公积金(个人) |
|---|---|---|---|---|
| 北京 | 8% | 2%+3元 | 0.5% | 5%~12% |
| 上海 | 8% | 2% | 0.5% | 5%~12% |
| 广州 | 8% | 2% | 0.2% | 5%~12% |
| 深圳 | 8% | 2% | 0.3% | 5%~12% |
| 成都 | 8% | 2% | 0.4% | 5%~12% |
医保、失业、工伤、生育的比例各地有差异，以上为常见数值。
缴费基数多久调整一次？
每年调整一次，一般在7月（社保年度切换）。调整依据是当地统计局公布的上一年度社平工资。
实例分析
案例1：北京小李，月薪10,000元
| 项目 | 个人缴费 | 单位缴费 |
|---|---|---|
| 养老保险 (8%+16%) | 800元 | 1,600元 |
| 医疗保险 (2%+3元+9.8%) | 200元+3元 | 980元 |
| 失业保险 (0.5%+0.5%) | 50元 | 50元 |
| 住房公积金 (12%+12%) | 1,200元 | 1,200元 |
| 合计 | 2,253元 | 3,830元 |
到手工资：10,000 - 2,253 = 7,747元 总用工成本：10,000 + 3,830 = 13,830元
案例2：某企业小王，月薪3000元（低于下限）
当地社平工资8000元，社保按下限4,800元缴纳。
| 项目 | 个人缴费 | 单位缴费 |
|---|---|---|
| 养老保险 | 4,800 × 8% = 384元 | 4,800 × 16% = 768元 |
| 医疗保险 | 4,800 × 2% = 96元 | 4,800 × 9.8% = 470元 |
| 公积金(5%) | 4,800 × 5% = 240元 | 4,800 × 5% = 240元 |
| 合计 | 720元 | 1,478元 |
工资低于下限，按最低基数缴，个人负担比例实际上更高。
决策影响
| 情况 | 建议 |
|---|---|
| 工资低于社保下限 | 对公司按实际工资还是按下限缴纳，注意核对 |
| 工资高于上限 | 超出上限部分不交社保，但也没有对应养老金 |
| 准备买房 | 公积金比例尽量选高，贷款额度更高 |
| 自由职业 | 可考虑灵活就业人员社保，养老+医疗约20% |
| 跳槽/换工作 | 注意社保衔接，不要断缴（影响医保使用和购房资格） |
相关计算器
- 五险一金扣费计算器 — 输入月薪，算清每月扣多少钱
- 社保基数调整计算器 — 看看调基数后到手工资变化
- 养老金缺口计算器 — 算算退休后养老金替代率有多高
常见问题
公司按最低基数交社保合法吗？
不合法，除非你的实际工资确实低于最低基数。按实际工资缴纳是法律要求，公司不能擅自按最低基数交。发现这种情况可向当地社保局投诉。
换城市工作，社保要转移吗？
养老保险全国统筹推进中，目前仍建议在退休前办理转移接续。医疗保险部分省份已实现省内互认。
试用期要交社保吗？
必须交。从入职第一天起，试用期内就应当缴纳社保。不交是违法的。
公积金可以取出来吗？
可以。购房、租房、装修、大病、离职、退休等情形均可提取公积金。具体提取条件各地不同。
社保断缴有什么影响？
医保方面，断缴次月起无法享受医保报销（部分地区有3个月缓冲期）。购房资格方面，很多城市要求连续社保满若干年。养老金方面，断缴期间不计算年限，但不影响已缴年限。
灵活就业人员怎么交社保？
可以以灵活就业人员身份参保职工养老和医疗保险，一般缴费比例为20%（养老）+ 各地医保比例，全部自费。也可以选择参加城乡居民社保。
免责声明：本文内容基于人社部、国家社保公共服务平台等公开政策文件整理。各地具体执行标准可能有差异，请以当地社保局最新规定为准。如有疑问可拨打 12333 社保服务热线咨询。